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4대보험
4대보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험입니다. 직장인은 월급의 약 9%를 부담하고, 회사도 약 10%를 부담합니다.
부동산 취득세
부동산 취득세는 부동산을 취득할 때 내는 지방세입니다. 잔금일로부터 60일 이내에 신고·납부해야 합니다.
실업급여 수급 조건
실업급여는 고용보험 가입 180일 이상, 비자발적 퇴사, 적극적 구직활동 등의 조건을 충족해야 받을 수 있습니다.
실업급여
실업급여는 비자발적으로 실직한 근로자에게 지급되는 급여입니다. 고용보험 가입 기간과 퇴직 사유에 따라 수급 여부가 결정되며, 최대 270일까지 받을 수 있습니다.
양도소득세
양도소득세는 부동산, 주식 등을 팔 때 발생하는 이익에 부과됩니다. 1세대 1주택은 일정 요건 충족 시 비과세되며, 장기보유 시 공제 혜택이 있습니다.
연말정산 1주택자
1주택자는 주택담보대출 이자를 최대 1,800만원까지 소득공제받을 수 있어요취득 당시 기준시가 5억원 이하, 상환기간 15년 이상이면 최대 한도예요월세나 주택청약 공제는 무주택자만 가능하니까 주의하세요
연말정산 IRP 세액공제
IRP는 연금저축과 합산해서 연간 900만원 한도로 세액공제받아요총급여 5,500만원 이하면 15%, 초과하면 12% 공제율이 적용돼요퇴직금 이전액은 공제 대상이 아니고, 추가 납입금만 공제돼요
연말정산 K-tech Pass 감면
K-tech Pass 보유 외국인 기술자 소득세 50% 감면이에요.최대 5년간 적용돼요.중소·중견기업 취업 시 추가 감면도 있어요.
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연말정산
(112개)연말정산 1주택자
1주택자는 주택담보대출 이자를 최대 1,800만원까지 소득공제받을 수 있어요취득 당시 기준시가 5억원 이하, 상환기간 15년 이상이면 최대 한도예요월세나 주택청약 공제는 무주택자만 가능하니까 주의하세요
연말정산 가산세
과소신고 가산세는 과소납부세액의 10%예요.납부지연 가산세는 연 약 8.03%예요.무신고 가산세는 무납부세액의 20%예요.
연말정산 개인연금 공제
연금저축은 연 600만원 한도로 13.2~16.5% 세액공제돼요총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2% 공제율이에요IRP와 합산하면 최대 900만원까지 공제받을 수 있어요
연말정산 개인투자조합 출자 공제
개인투자조합 출자금 10~100% 소득공제예요.출자 금액에 따라 공제율이 달라져요.종합소득금액 50% 한도예요.
연말정산 건강검진
종합검진, 정밀검진 비용은 의료비 세액공제 대상이에요본인 부담 금액의 15%를 세액공제받을 수 있어요국가건강검진(무료)은 공제 대상이 아니에요
연말정산 건강보험료
건강보험료와 장기요양보험료는 본인 부담분 전액 소득공제돼요한도 없이 납부한 금액 전액이 공제 대상이에요간소화서비스에서 자동 반영되어 별도 신청이 필요 없어요
연말정산 결정세액
결정세액은 산출세액에서 세액공제를 뺀 최종 납부 세금이에요기납부세액이 결정세액보다 크면 환급, 작으면 추가 납부해요결정세액이 0원 미만이 되면 0원으로 처리돼요
연말정산 결혼 세액공제
2024년 이후 혼인신고 시 부부 합산 100만원 세액공제예요.생애 1회 한정이에요.부부 각각 50만원씩 공제받아요.
연말정산 경로우대 공제
만 70세 이상 기본공제 대상자에게 1인당 100만원 추가 소득공제돼요기본공제 150만원과 별도라서 합쳐서 250만원 공제받아요장애인 공제와 중복 적용 가능해요
연말정산 경정청구
경정청구는 공제를 누락했을 때 추가로 환급받는 제도예요법정신고기한(5월 31일)부터 5년 이내에 신청해야 해요홈택스에서 온라인으로 간편하게 신청할 수 있어요
연말정산 경조금 비과세
회사 경조금은 사회통념상 적정 금액이면 비과세예요.결혼, 출산, 사망 등 경조사가 대상이에요.과도한 금액은 초과분이 과세돼요.
연말정산 고용보험료
고용보험료는 본인 부담분 전액 소득공제돼요본인 부담 요율은 0.9%로, 월급 300만원이면 연 32만원 정도예요간소화서비스에서 자동 반영되어 별도 신청이 필요 없어요
연말정산 고향사랑기부금
10만원까지 전액 세액공제되고 답례품 30%까지 받아서 실질적으로 3만원 이득이에요2025년부터 기부 한도가 500만원에서 2,000만원으로 4배 확대됐어요특별재난지역에 기부하면 10만원 초과분도 30% 공제율이 적용돼요
연말정산 공제신고서
공제신고서는 인적공제, 보험료, 의료비 등 공제 항목을 기재하는 서류예요간소화 자료 PDF와 함께 회사에 제출하면 돼요홈택스에서 온라인으로 작성하거나 회사 양식을 사용해요
연말정산 공제율
세액공제는 납부액의 12~16.5%를 세금에서 빼줘요소득공제는 지출액의 15~40%를 소득에서 빼줘요총급여에 따라 공제율이 달라지는 항목도 있어요
연말정산 공제한도
소득공제 한도는 신용카드 300만원, 주택청약 300만원 등이에요세액공제 한도는 보험료 100만원, 교육비 300~900만원 등이에요연금저축은 600만원, IRP 포함하면 900만원까지 공제돼요
연말정산 과다공제 사례
소득 있는 부양가족 공제는 추징 대상이에요.중복 공제도 자주 발생하는 실수예요.실손보험금 차감 누락도 주의해요.
연말정산 과세표준
과세표준은 근로소득금액에서 소득공제를 뺀 금액이에요세율은 과세표준에 따라 6%에서 최고 45%까지 적용돼요과세표준이 낮을수록 적용되는 세율도 낮아져요
연말정산 교복 구입비
중고등학생 교복 구입비는 1인당 연 50만원 한도로 공제돼요교육비 세액공제율 15%가 적용돼서 최대 7만 5천원 환급돼요체육복도 교복에 포함되고 간소화 자료에서 일부 조회돼요
연말정산 교육비 세액공제
교육비 세액공제는 지출액의 15%를 세금에서 빼줘요본인 교육비는 한도 없이 전액, 자녀는 300~900만원 한도예요취학 전 아동 학원비는 되지만 초중고 학원비는 안 돼요
연말정산 국민연금 공제
국민연금 본인 부담분 전액이 소득공제돼요본인 부담 요율은 월급의 4.5%이고 한도가 없어요간소화서비스에서 자동 반영되어 별도 신청이 필요 없어요
연말정산 국외 교육비 공제
해외 유학 자녀의 학비도 15% 세액공제돼요초중고는 300만원, 대학은 900만원 한도예요어학연수는 공제 대상이 아니에요
연말정산 국외근로소득 비과세
국외근로소득은 월 300만원까지 비과세예요.원양어선, 해외건설은 월 500만원까지 비과세예요.국내 원천 급여는 해당 안 돼요.
연말정산 근로소득 범위
급여, 상여금, 각종 수당은 근로소득이에요.현물급여(사택, 식사 등)도 근로소득에 포함될 수 있어요.비과세 항목을 제외한 금액이 과세 대상이에요.
연말정산 근로소득공제
근로소득공제는 총급여에서 자동으로 차감되는 필요경비예요총급여가 높을수록 공제율이 낮아지는 구조예요따로 신청할 필요 없이 회사에서 자동으로 계산해요
연말정산 근로소득세액공제
근로소득세액공제는 산출세액에서 자동으로 빼주는 세액공제예요산출세액 130만원 이하면 55%를 공제하고 최대 74만원까지 받을 수 있어요총급여가 높아질수록 공제 한도가 줄어들어요
연말정산 급식비
어린이집과 유치원 급식비는 교육비 세액공제가 돼요초중고 급식비는 교육비 공제 대상이 아니에요초중고 급식비를 카드로 내면 신용카드 공제는 받을 수 있어요
연말정산 기납부세액
기납부세액은 1년간 매월 급여에서 떼간 소득세 합계예요결정세액보다 기납부세액이 많으면 환급받고 적으면 추가 납부해요원천징수 비율을 80%, 100%, 120% 중 선택할 수 있어요
연말정산 기본공제 대상
기본공제는 1인당 150만원 소득공제예요나이 요건과 소득 요건을 모두 충족해야 공제받을 수 있어요본인은 요건 없이 무조건 공제되고 배우자는 소득 요건만 있어요
연말정산 기부금 세액공제
기부금은 유형에 따라 공제율이 달라서 정치자금과 고향사랑기부금은 10만원까지 전액 공제돼요법정기부금과 지정기부금은 15%에서 1천만원 초과분은 30% 공제율이 적용돼요공제 못 받은 기부금은 10년간 이월해서 다음 해에 공제받을 수 있어요
연말정산 기숙사비
기숙사비는 교육비 세액공제 대상이 아니에요등록금, 입학금, 수업료만 교육비 공제가 되고 숙식비는 제외돼요기숙사비를 카드로 내면 신용카드 소득공제는 받을 수 있어요
연말정산 기타소득
기타소득은 강연료, 원고료, 자문료, 상금 등 일시적으로 받는 소득이에요필요경비 60%가 자동 인정되어서 수입의 40%만 소득금액으로 잡혀요소득금액 300만원 이하면 분리과세 선택해서 종소세 신고 없이 끝낼 수 있어요
연말정산 난임시술비
난임시술비는 20% 세액공제율이 적용돼서 일반 의료비 15%보다 유리해요공제 한도가 없어서 시술비 전액에 대해 공제받을 수 있어요시험관아기, 인공수정, 배아이식, 난자채취 등 모든 난임 치료가 해당돼요
연말정산 난임시술비 공제
난임시술비는 20% 세액공제율이 적용돼서 일반 의료비 15%보다 유리해요체외수정, 인공수정, 배아이식 등 모든 난임 치료비가 해당돼요공제 한도 없이 지출 전액에 대해 20% 공제받을 수 있어요
연말정산 납세조합
납세조합은 원천징수 업무를 대행해요.소규모 사업장 근로자가 주로 이용해요.조합비를 내고 세무 서비스를 받아요.
연말정산 노조회비 공제
노조회비는 15% 세액공제 대상이에요.지정기부금으로 분류돼요.연말정산 간소화에서 조회 가능해요.
연말정산 다자녀 세액공제
자녀 세액공제는 1명 15만원, 2명 35만원, 3명 이상은 35만원에 추가 자녀당 30만원씩 늘어나요만 8세 이상 만 20세 이하 자녀가 대상이고 소득 요건도 충족해야 해요출생이나 입양 시 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상 70만원이 추가 공제돼요
연말정산 단체보험 비과세
단체순수보장성보험은 연 70만원까지 비과세예요.단체환급부보험은 연 70만원까지 비과세예요.임원만 가입하면 비과세 안 돼요.
연말정산 대중교통 공제
대중교통 이용금액은 40% 공제율이 적용돼서 신용카드 15%보다 훨씬 유리해요버스, 지하철, KTX, 고속버스가 포함되고 택시나 항공기는 제외돼요기본 한도 외에 대중교통 추가 한도 100만원이 별도로 있어요
연말정산 대학교 등록금
대학생 자녀 등록금은 연 900만원 한도로 15% 세액공제돼요본인 대학이나 대학원 등록금은 한도 없이 전액 공제받을 수 있어요장학금을 받았다면 장학금을 뺀 실제 부담액만 공제 대상이에요
연말정산 대학교 등록금 공제
부양가족 대학생 등록금은 1인당 연 900만원 한도로 15% 세액공제돼요본인 대학이나 대학원 등록금은 한도 없이 전액 15% 공제받을 수 있어요장학금을 받았으면 장학금을 뺀 실제 부담액만 공제 대상이에요
연말정산 도서 공연
도서·공연·영화비는 30% 공제율이 적용되고 신용카드의 2배예요총급여 7천만원 이하 근로자만 대상이에요기본한도 외에 100만원 추가한도가 별도로 있어요
연말정산 도서 공연 공제
도서·공연·영화비는 30% 공제율이 적용되고 신용카드 15%의 2배예요총급여 7천만원 이하 근로자만 대상이고 초과하면 일반 카드 공제로 처리돼요기본한도 300만원 외에 100만원 추가한도가 별도로 있어요
연말정산 라식 라섹
라식, 라섹, 스마일라식, ICL삽입술 모두 의료비 세액공제 대상이에요본인 수술비는 한도 없이 전액 15% 공제되고 부양가족은 700만원 한도예요수술비 영수증은 연말정산 간소화 서비스에 자동 반영돼요
연말정산 맞벌이 절세 전략
맞벌이 부부는 서로를 기본공제 대상으로 등록할 수 없어요부양가족 공제는 소득 높은 배우자가, 의료비와 카드는 낮은 쪽이 유리해요같은 부양가족이나 같은 영수증을 둘 다 공제받으면 가산세가 붙어요
연말정산 무주택 세대주
무주택 세대주는 주택청약, 월세, 전세대출 이자 공제를 받을 수 있어요주택청약은 300만원, 월세는 1,000만원, 전세대출은 400만원 한도예요세대 전원이 무주택이어야 하고 분양권과 입주권도 주택에 포함돼요
연말정산 발달재활서비스 공제
발달재활서비스 이용 아동은 장애인 등록 없이 장애인 추가공제 200만원을 받을 수 있어요발달재활서비스 이용증명서 1장만 제출하면 돼요기본공제 150만원과 중복 적용되고 의료비·교육비 공제도 함께 받을 수 있어요
연말정산 배우자 공제
배우자 기본공제는 150만원 소득공제예요배우자 소득금액이 연 100만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)여야 해요맞벌이 부부는 소득 요건 미충족으로 서로 공제받을 수 없어요
연말정산 벤처기업 스톡옵션
벤처기업 스톡옵션 행사이익 연 5천만원 비과세예요.일반 기업은 연 2천만원 한도예요.2년 이상 재직 조건이 있어요.
연말정산 보장성보험료 공제
보장성보험료는 연 100만원 한도로 12% 세액공제돼요생명보험, 상해보험, 자동차보험, 실손보험 등이 대상이에요저축성보험(연금보험, 저축보험)은 공제 대상이 아니에요
연말정산 보청기
보청기 구입비는 의료비 세액공제 15% 대상이에요본인, 장애인, 65세 이상은 한도 없이 전액 공제돼요의료기기 판매업 등록 업소에서 구입한 영수증이 필요해요
연말정산 보험료 공제
보장성보험료는 연 100만원 한도로 12% 세액공제돼요장애인전용보험은 별도로 100만원 한도에 15% 공제율이 적용돼요저축성보험(연금보험, 저축보험)은 보험료 공제 대상이 아니에요
연말정산 본인부담금 상한제 환급금
본인부담금 상한제 환급금은 의료비 공제에서 차감해요.건강보험공단에서 통지해요.연도별로 정산 시점이 달라요.
연말정산 부업소득
부업소득은 근로소득, 사업소득, 기타소득으로 구분해서 신고해요기타소득이 300만원 이하면 분리과세로 종합소득세 신고 없이 끝낼 수 있어요근로+사업소득이면 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요
연말정산 분납
추가 납부세액 10만원 초과 시 분납 가능해요.3개월간 나눠서 납부해요.회사에 신청하면 급여에서 분할 공제돼요.
연말정산 사내근로복지기금
사내근로복지기금 지원금은 비과세예요.학자금, 의료비, 주거자금 등이 대상이에요.법정 근로복지기금이어야 해요.
연말정산 사택 제공 이익
사택 제공 이익은 원칙적으로 근로소득이에요.소형주택(85㎡ 이하, 기준시가 3억 이하)은 비과세돼요.직무 수행상 필요한 경우도 비과세예요.
연말정산 산후조리원
산후조리원 비용은 출산 1회당 200만원 한도로 의료비 세액공제돼요공제율 15%라서 최대 30만원까지 세금을 줄일 수 있어요총급여 7천만원 이하인 근로자만 공제받을 수 있어요
연말정산 성과공유 중소기업
성과공유 중소기업 경영성과급 50% 소득세 감면이에요.연 500만원 한도예요.성과공유제 등록 중소기업 근로자가 대상이에요.
연말정산 세액감면
세액감면은 세금 자체를 줄여주는 제도로 세액공제보다 효과가 커요중소기업 청년은 5년간 최대 90%까지 감면받을 수 있어요60세 이상, 장애인, 경력단절여성은 3년간 70% 감면이 적용돼요
연말정산 세액공제 순서
세액공제는 근로소득세액공제 → 자녀 → 연금저축 → 특별세액공제 → 월세 순서로 적용돼요결정세액이 0원이 되면 남은 세액공제는 소멸되고 환급받을 수 없어요일부 기부금만 다음 연도로 이월할 수 있어요
연말정산 소득 지출명세서
소득·지출명세서는 홈택스 연말정산 간소화서비스에서 조회할 수 있어요매년 1월 15일부터 간소화 서비스가 오픈돼요누락된 자료는 해당 기관에 직접 영수증을 요청해야 해요
연말정산 소득공제 세액공제 차이
소득공제는 과세표준을 줄여서 세율에 따라 절세 효과가 달라요세액공제는 세금에서 직접 차감해서 모든 소득에 동일한 효과예요고소득자는 소득공제가, 저소득자는 세액공제가 더 유리할 수 있어요
연말정산 손택스
손택스 앱에서 연말정산 간소화자료 조회와 PDF 제출이 가능해요1월 15일부터 간소화서비스가 개통되고 06:00~24:00에 이용할 수 있어요간편인증(카카오, 네이버)이나 생체인증으로 로그인할 수 있어요
연말정산 신용카드 체크카드 비교
체크카드 공제율 30%, 신용카드 15%로 체크카드가 2배 유리해요총급여 25% 초과분부터 공제가 시작되고 신용카드 사용분이 먼저 차감돼요상반기에 신용카드로 25%를 채우고 하반기에 체크카드를 사용하는 게 효율적이에요
연말정산 신혼부부
12월 31일 기준 혼인 상태면 배우자 공제 150만원을 받을 수 있어요맞벌이 부부는 의료비는 소득 낮은 쪽, 카드는 소득 높은 쪽으로 몰아주면 유리해요양가 부모님 부양가족 공제를 부부가 적절히 나눠서 받을 수 있어요
연말정산 실손보험금
실손보험금으로 보상받은 금액은 의료비 공제에서 차감해요.간소화 자료에 자동 반영되지만 확인 필요해요.차감 누락 시 추징 + 가산세예요.
연말정산 싱글 절세
싱글은 연금저축(600만원)+IRP(300만원)로 최대 148.5만원 환급받을 수 있어요신용카드 공제는 총급여 25% 채운 뒤 체크카드로 전환하는 게 유리해요본인 의료비는 한도 없이 공제되고 월세 세액공제도 가능해요
연말정산 아르바이트
3개월 이상 근무한 아르바이트는 상용직으로 분류되어 연말정산 대상이에요소득이 적고 세금을 납부했다면 환급받을 가능성이 높아요연간 소득금액 100만원 이하면 부모님 부양가족으로 등록될 수 있어요
연말정산 안경 구입비
안경과 콘택트렌즈는 1인당 연간 50만원 한도로 의료비 공제돼요시력보정용만 공제 대상이고 선글라스나 컬러렌즈는 안 돼요안경점에서 발급받은 영수증을 직접 제출해야 해요
연말정산 약국비
처방약은 의료비 세액공제 15%가 적용되고 간소화 자료에 자동 반영돼요비처방약은 의료비 공제가 안 되고 신용카드 공제만 가능해요영양제와 건강식품은 의료비 공제 대상이 아니에요
연말정산 연금계좌 추가납입
연금저축 + IRP 합산 연 900만원 한도예요.연금저축만은 600만원 한도예요.총급여에 따라 공제율 12~15% 적용돼요.
연말정산 연금소득
국민연금과 공무원연금은 종합과세되고 연금소득공제가 적용돼요사적연금 1,200만원 이하는 3.3~5.5% 분리과세를 선택할 수 있어요유족연금과 장애연금은 비과세로 세금이 없어요
연말정산 외벌이 절세
외벌이 가구는 배우자 기본공제 150만원을 받을 수 있어요부모님, 자녀 등 부양가족 1인당 150만원씩 추가 공제받을 수 있어요가족 의료비와 카드 사용액을 소득자에게 몰아주면 절세에 유리해요
연말정산 원천징수영수증
원천징수영수증은 회사 인사팀이나 홈택스에서 발급받을 수 있어요당해연도 영수증은 3월 10일 이후에 홈택스에서 조회돼요이직 시 새 회사에 전 직장 영수증을 제출해야 합산 정산돼요
연말정산 육아휴직자
육아휴직급여와 출산휴가급여는 비과세 소득으로 연말정산 대상이 아니에요휴직 전 회사에서 받은 급여만 연말정산 대상이에요육아휴직자 소득이 100만원 이하면 배우자가 배우자 공제를 받을 수 있어요
연말정산 의료비 공제한도
의료비 세액공제는 총급여 3% 초과분부터 적용되고 일반 의료비는 15% 공제율이에요본인, 장애인, 65세 이상 의료비는 공제 한도가 없어요그 외 부양가족 의료비는 연간 700만원 한도가 있어요
연말정산 이직자
이직자는 12월 31일 기준 재직 중인 회사에서 연말정산을 해요전 직장 원천징수영수증을 현 직장에 제출해서 소득을 합산해요전 직장 서류를 제출하지 않으면 5월 종합소득세 신고를 직접 해야 해요
연말정산 일용직
일용직 근로자는 원천징수로 과세가 종결되어 별도 연말정산이 필요 없어요일당 15만원까지 비과세이고 초과분에 대해 2.7%(6%×55%) 세율이 적용돼요같은 고용주에게 3개월 이상 근무하면 일반 근로소득으로 분류되어 연말정산 대상이에요
연말정산 임플란트
치료 목적 임플란트 비용은 의료비 세액공제 대상으로 15% 공제율이 적용돼요본인, 장애인, 65세 이상 의료비는 한도 없이 공제되고 그 외는 700만원 한도예요연말정산 간소화서비스에서 자동으로 조회되지만 일부 치과는 직접 영수증을 받아야 해요
연말정산 자가운전보조금
자가운전보조금은 월 20만원까지 비과세예요.본인 소유 차량을 업무에 사용해야 해요.실비 정산이 아닌 정액 지급이어야 해요.
연말정산 자녀 세액공제
2025년 귀속부터 자녀 1명 25만원, 2명 55만원, 3명 95만원으로 1명당 10만원씩 상향되었어요만 7세 이상 기본공제 대상 자녀가 공제 대상이며, 만 7세 미만은 아동수당으로 제외돼요해당 연도에 출산·입양한 자녀는 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상 70만원이 추가돼요
연말정산 자주 묻는 질문
연말정산은 1월~2월에 회사에서 진행하고 환급금은 2~3월 급여에 포함돼요부양가족은 나이 요건(20세 이하 또는 60세 이상)과 소득 요건(100만원 이하)을 충족해야 해요간소화 자료에 없는 항목은 해당 기관에서 직접 영수증을 받아 제출해야 해요
연말정산 장기주택저당차입금
10년 이상 장기주택담보대출 이자에 대해 소득공제를 받을 수 있어요15년 이상 고정금리 비거치식이면 최대 1,800만원까지 공제돼요취득 시 기준시가 5억원 이하 주택이 대상이고 무주택 또는 1주택 세대주여야 해요
연말정산 전세대출 이자
전세대출 원리금 상환액의 40%를 소득공제받을 수 있어요연 400만원이 공제 한도이고 무주택 세대주가 대상이에요국민주택규모(85㎡) 이하 주택에 대한 전세대출이 공제 대상이에요
연말정산 전통시장
전통시장 사용액은 40% 공제율이 적용돼서 신용카드(15%)보다 훨씬 유리해요기본 한도 외에 100만원 추가 한도가 있어서 더 많이 공제받을 수 있어요신용카드, 체크카드, 현금영수증, 제로페이 모두 공제 대상이에요
연말정산 절세 체크리스트
12월부터 준비하고 1월 간소화자료를 확인하는 게 좋아요안경 구입비, 교복비, 월세 등 놓치기 쉬운 공제를 챙기세요부양가족 소득·나이 요건과 중복 여부를 꼭 확인하세요
연말정산 종업원 할인 비과세
2025년부터 종업원 할인 비과세 한도 연 240만원 신설됐어요.시가의 20% 이상 가격으로 사야 비과세 적용돼요.한도 초과분만 근로소득으로 과세돼요.
연말정산 주식매수선택권
스톡옵션 행사이익은 근로소득으로 과세돼요.벤처기업은 연 5천만원까지 비과세예요.일반 기업은 연 2천만원까지 비과세예요.
연말정산 주택담보대출 이자
주택담보대출 이자는 상환기간에 따라 연 300~1,800만원까지 소득공제받을 수 있어요15년 이상 고정금리 비거치식이면 최대 1,800만원 공제받을 수 있어요무주택 또는 1주택 세대주, 취득 당시 기준시가 5억원 이하 주택이 조건이에요
연말정산 주택마련저축
주택마련저축은 납입액의 40%, 연 300만원 한도로 소득공제돼요총급여 7천만원 이하 무주택 세대주가 대상이에요주택청약종합저축, 청년우대형청약, 청약저축, 청약예금 모두 해당돼요
연말정산 중도퇴사
중도퇴사자는 퇴사 시 기본공제만 적용되고, 추가공제는 5월 종소세 신고로 받아요연내 재취업하면 새 회사에서 합산 정산하고, 미취업이면 5월 종소세 신고해요신용카드, 의료비, 교육비, 기부금 등 추가 공제 항목은 종소세 신고로 환급받을 수 있어요
연말정산 중소기업 청년
중소기업 취업 청년은 5년간 소득세 90%(연 200만원 한도) 감면받아요만 15~34세 청년이 대상이고, 군복무 기간은 나이에서 차감돼요고령자, 장애인, 경력단절여성은 3년간 70% 감면받아요
연말정산 지급명세서 제출
회사는 3월 10일까지 지급명세서를 제출해요.근로자는 홈택스에서 조회 가능해요.미제출 시 회사에 가산세가 부과돼요.
연말정산 직업훈련비
본인 직업훈련비는 한도 없이 전액 교육비 세액공제를 받을 수 있어요고용노동부가 인정한 직업능력개발훈련시설에서 받은 훈련만 해당돼요학점은행제, 사이버대학 학비도 공제 대상이에요
연말정산 직장어린이집 비과세
직장어린이집 이용료 지원은 전액 비과세예요.외부 보육시설 지원도 비과세 가능해요.보육수당 월 20만원과 별개로 적용돼요.
연말정산 청년형 장기펀드
청년형 장기펀드 납입액 40% 소득공제예요.연 600만원 한도로 공제액 최대 240만원이에요.만 19~34세, 총급여 5,000만원 이하 대상이에요.
연말정산 추가공제 종류
추가공제는 경로우대 100만원, 장애인 200만원, 부녀자 50만원, 한부모 100만원이에요해당 요건 충족 시 중복 적용 가능하지만, 부녀자와 한부모는 중복 불가예요기본공제 대상자에 해당해야 추가공제를 받을 수 있어요
연말정산 치과 교정
치아 교정비는 치료 목적이면 의료비 공제 가능하고, 미용 목적은 공제 불가예요저작기능 장애, 부정교합 치료, 선천성 기형은 15% 세액공제돼요치료 목적 증명을 위해 진단서가 필요해요
연말정산 퇴직연금 공제
퇴직연금 추가납입분은 연 900만원 한도로 13.2~16.5% 세액공제돼요총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 초과는 13.2% 공제율이에요연금저축과 합산하여 900만원 한도가 적용돼요
연말정산 투잡
투잡 근로자는 주된 직장에서 합산 연말정산하거나 5월 종합소득세 신고해요합산 소득으로 세율이 올라갈 수 있어서 추가 납부가 발생할 수 있어요공제 항목은 한 곳에서만 적용받을 수 있어요
연말정산 특별재난지역
특별재난지역 기부금은 법정기부금으로 소득금액 100% 한도로 공제받을 수 있어요1천만원 이하는 15%, 1천만원 초과분은 30% 세액공제율이 적용돼요대한적십자사, 지자체, 사회복지공동모금회 기부금이 대상이에요
연말정산 특별재난지역 기부금
특별재난지역에 고향사랑기부금을 기부하면 10만원 초과분에 30% 세액공제가 적용돼요일반 지역은 16.5%인데 특별재난지역은 약 2배 높은 공제율이에요고향사랑e음 사이트에서 특별재난지역 지정 여부를 확인할 수 있어요
연말정산 파트타임
파트타임 근로자도 3개월 이상 근무하면 연말정산 대상이에요일반 근로자와 동일하게 기본공제, 신용카드, 의료비 등 공제받을 수 있어요소득이 적으면 환급 가능성이 높아요
연말정산 프리랜서
프리랜서는 연말정산 대상이 아니고 5월 종합소득세 신고로 정산해요3.3% 원천징수(소득세 3% + 지방세 0.3%)로 미리 세금을 내요경비가 많으면 3.3% 환급받을 수 있어요
연말정산 학원비 공제
취학 전 아동 학원비는 교육비 공제 가능하고, 연간 300만원 한도로 15% 세액공제돼요초중고 학생 학원비와 성인 학원비는 공제 불가예요태권도, 피아노, 미술, 영어 학원 등 취학 전 아동 학원비는 모두 공제 대상이에요
연말정산 해외교육비
해외교육비는 근무 관련 유학이나 유치원~고교만 교육비 세액공제 대상이에요해외파견이나 주재원으로 나간 경우 자녀 교육비 공제가 가능해요자비유학 대학이나 어학연수는 공제받을 수 없어요
연말정산 핵심인력 성과보상기금
핵심인력 성과보상기금 50% 소득세 감면이에요.5년 이상 근무 후 수령 시 적용돼요.내일채움공제, 청년내일채움공제 등이 대상이에요.
연말정산 헬스장 수영장 소득공제
2025년 7월 1일부터 헬스장, 수영장 이용료도 30% 소득공제 대상이에요총급여 7천만원 이하 근로자가 신용카드로 결제하면 공제받을 수 있어요전통시장, 대중교통, 문화비와 합산해서 연 300만원 한도예요
연말정산 현금영수증
현금영수증은 30% 공제율로 체크카드와 동일하게 소득공제돼요신용카드 공제율 15%보다 2배 높아서 더 유리해요홈택스에서 휴대폰 번호나 전용카드를 등록하면 자동 발급돼요
연말정산 환급금 조회
연말정산 환급금은 홈택스 'My홈택스 > 연말정산/장려금'에서 확인할 수 있어요보통 2~3월 급여에 포함되어 지급돼요지급명세서는 3월 10일 이후부터 조회 가능해요
연말정산 K-tech Pass 감면
K-tech Pass 보유 외국인 기술자 소득세 50% 감면이에요.최대 5년간 적용돼요.중소·중견기업 취업 시 추가 감면도 있어요.
세금
(73개)가상자산 세금
가상자산 양도차익은 연 250만원 공제 후 22% 세율로 과세됩니다. 2025년 1월 1일부터 시행됩니다.
교육비공제
교육비 세액공제는 본인과 부양가족의 교육비에 대해 15% 세액공제합니다. 대학생 900만원, 초중고 300만원 한도입니다.
근로소득세
근로소득세는 근로자의 급여에서 원천징수되는 세금입니다. 간이세액표에 따라 매월 공제되고 연말정산으로 정산합니다.
금융투자소득세
금융투자소득세는 주식, 펀드, 채권 등 금융상품 투자 소득에 부과됩니다. 연 5,000만원 공제 후 22~27.5% 세율이 적용됩니다.
기부금공제
기부금 세액공제는 기부금의 15~30%를 세액공제합니다. 법정기부금은 소득의 100%, 지정기부금은 30% 한도입니다.
다주택자 세금
다주택자는 취득세 최대 12%, 종합부동산세 최대 5%, 양도소득세 최대 75%까지 중과됩니다.
등록면허세
등록면허세는 재산권 등기·등록이나 각종 면허 취득 시 납부하는 지방세입니다. 부동산 등기 시 0.8~4% 세율이 적용됩니다.
배당소득세
배당소득세는 주식 배당금에 부과되는 세금입니다. 원천징수 15.4%가 적용되며, 금융소득 2,000만원 초과 시 종합과세됩니다.
법인세
법인세는 법인의 소득에 부과되는 세금입니다. 과세표준에 따라 9~24% 세율이 적용되며, 사업연도 종료 후 3개월 내 신고합니다.
부가가치세
부가가치세는 10% 세율로 재화·용역 거래 시 부과됩니다. 일반과세자는 분기별, 간이과세자는 연 1회 신고합니다.
부양가족공제
부양가족공제는 배우자, 부모, 자녀 등 부양가족 1인당 150만원을 소득에서 공제받는 제도입니다.
사업자등록
사업자등록은 사업 시작 전 세무서에 신청해야 합니다. 사업개시일로부터 20일 이내 신청하며, 일반과세자와 간이과세자로 구분됩니다.
상속세
상속세는 사망으로 재산을 물려받을 때 부과됩니다. 일괄공제 5억원, 배우자공제 최대 30억원이 적용되며, 10~50% 세율입니다.
양도소득세
양도소득세는 부동산, 주식 등을 팔 때 발생하는 이익에 부과됩니다. 1세대 1주택은 일정 요건 충족 시 비과세되며, 장기보유 시 공제 혜택이 있습니다.
연말정산
연말정산은 1년간 납부한 근로소득세를 정산하는 절차예요소득공제는 과세표준을 낮추고, 세액공제는 세금에서 직접 빼줘요공제 항목 잘 챙기면 수십만원에서 수백만원까지 환급받을 수 있어요
연말정산 간소화서비스 이용방법
1월 15일 개통되고, 홈택스에서 공제 자료를 한 번에 조회하고 PDF로 다운로드해요2025년부터 소득금액 100만원 초과 부양가족은 자료 조회가 제한돼요1월 20일 이후에 조회하면 추가·수정된 자료가 반영되어 더 정확해요
연말정산 부녀자 공제
부녀자 공제는 여성 근로자에게 연 50만원 추가 소득공제예요배우자가 있거나 부양가족이 있는 세대주 여성이 대상이에요총급여 3,000만원 이하여야 하고 한부모 공제와 중복 적용은 안 돼요
연말정산 부양가족 공제
부양가족 기본공제는 1인당 150만원 소득공제예요배우자, 직계존속(60세 이상), 직계비속(20세 이하), 형제자매가 대상이에요연간 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)여야 해요
연말정산 비과세 소득
비과세 소득은 총급여에서 제외되어 세금이 부과되지 않아요식대 월 20만원, 자가운전보조금 월 20만원, 출산·보육수당 월 20만원이 대표적이에요비과세 항목은 회사에서 지급해야 적용되고 급여명세서에서 확인할 수 있어요
연말정산 산후조리원 공제
산후조리원 비용은 출산 1회당 200만원 한도로 15% 세액공제돼요2019년부터 소득 제한이 폐지되어 총급여와 관계없이 공제받을 수 있어요모자보건법에 따라 등록된 산후조리원만 공제 대상이에요
연말정산 세액공제 소득공제 차이
세액공제는 계산된 세금에서 직접 차감해서 모든 소득에 동일한 효과예요소득공제는 과세표준을 줄여서 세율에 따라 절세 효과가 달라요고소득자는 소득공제가, 저소득자는 세액공제가 더 유리할 수 있어요
연말정산 세율 (소득세율)
소득세는 과세표준에 따라 6%~45%의 누진세율이 적용돼요전체 소득에 한 세율이 아니라 구간별로 다른 세율이 적용돼요과세표준은 연봉에서 각종 공제를 빼서 계산하기 때문에 연봉보다 훨씬 낮아요
연말정산 소기업 소상공인 공제 (노란우산공제)
노란우산공제는 소기업·소상공인의 폐업에 대비한 퇴직금 마련 제도예요2025년부터 소득공제 한도가 상향되고 가입 대상 기준도 완화됐어요사업소득 4천만원 이하면 연 최대 600만원까지 소득공제받을 수 있어요
연말정산 신고 기한
매년 1월 15일 간소화 서비스가 오픈되고 1월 말까지 서류를 회사에 제출해요회사는 2월 말까지 국세청에 신고하고 3월 급여에 환급/추징이 반영돼요기한을 놓치면 5월 종합소득세 신고나 경정청구로 공제받을 수 있어요
연말정산 신용카드 공제 한도
신용카드 소득공제는 총급여의 25% 초과 사용분부터 적용돼요신용카드는 15%, 체크카드·현금영수증은 30% 공제율이 적용돼요기본 한도 300만원에 전통시장·대중교통 추가 한도로 최대 600만원까지 공제받을 수 있어요
연말정산 신용카드 소득공제 계산
신용카드 소득공제는 총급여의 25% 초과 사용분부터 적용돼요공제율이 낮은 신용카드(15%)가 먼저 25% 기준액을 채우고 나머지가 공제 대상이 돼요전통시장·대중교통은 40% 공제율로 가장 유리해요
연말정산 안경구입비 공제
시력보정용 안경과 콘택트렌즈는 1인당 연간 50만원 한도로 15% 세액공제돼요미용 목적의 선글라스, 컬러렌즈, 서클렌즈는 공제 대상이 아니에요연말정산 간소화에서 조회 안 되므로 안경점 영수증을 직접 제출해야 해요
연말정산 연금저축 공제
연금저축 세액공제는 연간 600만원 한도로 12~15% 공제율이 적용돼요IRP와 합산하면 최대 900만원까지 공제받을 수 있어요중도 해지하면 기타소득세 16.5%와 세액공제 환수 불이익이 있어요
연말정산 외국납부세액공제
해외에서 발생한 소득에 대해 외국에 납부한 세금을 국내 소득세에서 공제받을 수 있어요공제 한도는 산출세액에 국외원천소득 비율을 곱해서 계산해요한도 초과분은 10년간 이월하여 공제받을 수 있어요
연말정산 월세 세액공제 조건
총급여 8,000만원 이하 무주택 세대주가 월세 세액공제를 받을 수 있어요총급여 5,500만원 이하는 17%, 초과 시 15% 공제율이 적용돼요연간 월세액 1,000만원 한도로 최대 170만원까지 공제받을 수 있어요
연말정산 육아휴직 급여
육아휴직급여는 고용보험에서 지급되는 비과세 소득이라 세금이 없어요육아휴직 전후 근로소득이 있으면 해당 소득에 대해서만 연말정산해요연간 과세 소득이 100만원 이하면 배우자 공제 대상이 될 수 있어요
연말정산 의료비 본인부담금 공제
건강보험 적용 후 본인이 부담한 금액과 비급여 진료비가 공제 대상이에요실손보험이나 본인부담상한제로 돌려받은 금액은 공제 대상에서 제외돼요총급여 3% 초과분부터 15% 세액공제가 적용돼요
연말정산 의료비 세액공제
의료비 세액공제는 총급여의 3% 초과분에 대해 15% 공제율이 적용돼요본인, 장애인, 65세 이상 의료비는 한도 없이 공제되고 그 외는 700만원 한도예요부양가족 의료비는 나이·소득 제한 없이 공제받을 수 있어요
연말정산 장기주택저당차입금 공제
15년 이상 장기 주택담보대출 이자상환액은 소득공제 대상이에요15년 이상 고정금리 비거치식이면 최대 1,800만원까지 공제받을 수 있어요무주택 또는 1주택 세대주만 공제받을 수 있고 취득 시 기준시가 5억원 이하여야 해요
연말정산 장애인 공제
장애인 추가공제는 기본공제 대상 장애인 1인당 200만원이에요장애인은 나이 제한 없이 기본공제와 추가공제를 받을 수 있어요암, 치매, 중풍 등 중증환자는 장애인증명서로 세법상 장애인 공제가 가능해요
연말정산 장애인 특수교육비
장애인 특수교육비는 한도 없이 전액 15% 세액공제 대상이에요사회복지시설, 재활교육기관, 언어치료실 등 인가된 기관 비용이 해당돼요발달재활서비스 본인부담금, 치료교육비, 직업훈련비 등이 공제 대상이에요
연말정산 전통시장 공제
전통시장 사용금액은 40% 공제율이 적용돼서 신용카드(15%), 체크카드(30%)보다 유리해요기본 한도 외에 추가 공제 한도 100만원이 별도 적용돼요전통시장에서는 결제 수단과 관계없이 40% 공제율이 적용돼요
연말정산 정치자금 기부금
정치자금 기부금은 10만원까지 거의 전액(100/110) 세액공제돼요초과분은 3천만원까지 15%, 3천만원 초과분은 25% 공제돼요후원회, 정당, 선거관리위원회 기탁금이 공제 대상이에요
연말정산 종교단체 기부금
종교단체 기부금은 소득의 10% 한도로 15%(1천만원 초과분 30%) 세액공제돼요십일조, 헌금, 봉헌금, 보시금, 건축헌금 모두 공제 대상이에요기부금영수증이 필수이고, 간소화 서비스에서 조회 안 되면 직접 발급받아야 해요
연말정산 주민세 (지방소득세)
지방소득세는 소득세의 10%로 계산돼요연말정산 시 소득세와 함께 환급 또는 추가 납부돼요별도 신고 없이 소득세 신고 시 자동으로 함께 신고돼요
연말정산 주택마련저축 공제
주택마련저축 공제는 무주택 세대주가 청약저축 납입액의 40%를 연 300만원 한도로 공제받는 제도예요총급여 7,000만원 이하 근로자가 대상이고, 2025년부터 무주택 배우자도 각각 공제받을 수 있어요연 750만원 납입하면 최대 300만원 소득공제를 받을 수 있어요
연말정산 주택임차차입금 공제
전세자금대출 원리금상환액의 40%를 소득공제받아요연간 400만원 한도이고, 무주택 세대주가 대상이에요주택청약 공제와 합산해서 400만원 한도가 적용돼요
연말정산 주택청약 공제
무주택 세대주가 연간 납입액 240만원까지 40% 공제받아서 최대 96만원 소득공제돼요총급여 7천만원 이하 근로자가 대상이고, 세대원 전원이 무주택이어야 해요2025년부터 결혼 가구(혼인신고 2년 이내)도 대상이 확대됐어요
연말정산 중복공제 주의사항
동일 부양가족을 여러 명이 공제하면 가산세가 부과돼요맞벌이 부부는 자녀, 부모님 공제를 한 명만 받을 수 있어요중복공제 적발 시 과소납부 세액의 10% 가산세가 부과돼요
연말정산 중소기업 취업자 감면
청년(15~34세)은 5년간 90%, 기타 대상자는 3년간 70% 감면받아요연간 200만원 한도이고, 입사 시 감면신청서를 제출하면 돼요2025년부터 재취직 남성도 70% 감면 대상에 포함됐어요
연말정산 체크카드 공제율
체크카드 소득공제율은 30%로 신용카드(15%)보다 2배 높아요총급여의 25% 초과 사용분부터 공제되고, 기본 한도는 최대 300만원이에요25%까지는 신용카드로, 그 이후는 체크카드로 사용하면 절세에 유리해요
연말정산 추가납부 분할
연말정산 추가납부 세금은 회사에 신청해서 3개월까지 분할 납부할 수 있어요분할 납부해도 이자가 없어서 원금만 납부하면 돼요급여에서 분할 공제되니까 별도 납부 절차가 필요 없어요
연말정산 출산 입양 세액공제
출산·입양 세액공제는 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상 70만원이에요해당 과세연도에 출산하거나 입양한 자녀에게만 적용되는 일회성 공제예요자녀 세액공제와 별도로 중복 적용돼요
연말정산 취학전 아동 교육비
취학전 아동 교육비는 유치원, 어린이집, 학원비 모두 연간 300만원 한도로 15% 세액공제돼요초등학교 입학 전 자녀가 대상이고, 최대 45만원까지 공제받을 수 있어요정부지원금 제외한 본인부담분만 공제 대상이에요
연말정산 치과 공제
치과 치료비는 의료비 세액공제 대상으로 15% 공제돼요임플란트, 틀니, 충치 치료는 공제되고, 치열교정은 저작기능장애 진단 시에만 가능해요치아 미백, 라미네이트 등 미용 목적 시술은 공제 불가예요
연말정산 퇴사자
퇴사 시에는 퇴사월 급여 지급 시 중도 연말정산을 해요같은 해 재취업하면 새 회사에서, 미취업이면 5월 종합소득세 신고로 확정해요원천징수영수증은 반드시 받아두세요
연말정산 퇴직연금 세액공제
퇴직연금(DC형, IRP) 추가 납입금은 연금저축과 합산하여 연간 900만원 한도로 세액공제돼요총급여 5,500만원 이하 시 16.5%, 초과 시 13.2% 공제율이 적용돼요회사 납입분은 공제 대상이 아니고, 근로자 추가 납입분만 공제돼요
연말정산 표준세액공제
표준세액공제는 특별소득공제와 특별세액공제를 신청하지 않는 근로자에게 연 13만원을 공제해줘요인적공제, 연금보험료공제, 신용카드 소득공제 등은 그대로 적용돼요대부분의 근로자는 특별공제가 13만원보다 많으므로 특별공제가 유리해요
연말정산 학자금 대출 상환 공제
학자금 대출 상환금은 연말정산 교육비 세액공제 대상이 아니에요학자금 대출로 등록금을 납부한 연도에 이미 공제를 받았기 때문이에요부양가족이 학자금 대출을 받지 않고 근로자가 직접 납부한 경우 공제돼요
연말정산 한부모 공제
한부모 공제는 배우자 없이 기본공제 대상 직계비속을 부양하는 경우 연 100만원 추가 소득공제예요부녀자 공제와 중복 적용 시 한부모 공제(100만원)만 적용돼요미혼, 이혼, 사별 모두 해당되고 남녀 모두 가능해요
연말정산 현금영수증 공제
현금영수증 소득공제율은 30%로 신용카드(15%)보다 2배 높아요휴대전화번호나 현금영수증 카드를 등록하면 자동 발급돼요거래일로부터 3년 이내에 홈택스에서 사후 발급도 가능해요
연말정산 환급금 계산
연말정산 환급금은 기납부세액(매월 납부한 세금) - 결정세액(실제 내야 할 세금)이에요양수면 환급(돌려받음), 음수면 추가 납부(더 냄)해요보통 2~3월 급여에 포함되어 지급돼요
연말정산 IRP 세액공제
IRP는 연금저축과 합산해서 연간 900만원 한도로 세액공제받아요총급여 5,500만원 이하면 15%, 초과하면 12% 공제율이 적용돼요퇴직금 이전액은 공제 대상이 아니고, 추가 납입금만 공제돼요
원천징수
원천징수는 소득 지급 시 지급자가 세금을 미리 떼어 납부하는 제도입니다. 근로소득은 간이세액표, 사업소득은 3.3%가 적용됩니다.
월세 세액공제
월세 세액공제는 무주택 세대주가 월세 지출액의 15~17%를 세금에서 공제받는 제도입니다. 연 1,000만원 한도입니다.
의료비공제
의료비 세액공제는 총급여의 3% 초과분에 대해 15%(난임시술 30%)를 세액공제합니다. 본인·장애인·노인은 한도 없습니다.
인지세
인지세는 계약서, 증서 작성 시 부과되는 국세입니다. 부동산 매매 계약서는 금액에 따라 2만~35만원이 부과됩니다.
자녀세액공제
자녀세액공제는 자녀 1명 15만원, 2명 35만원, 3명 이상 35만원+30만원×추가 인원입니다. 출생·입양 시 추가 공제됩니다.
자동차세
자동차세는 자동차 소유자에게 부과되는 지방세입니다. 배기량에 따라 cc당 80~200원이 부과되며, 연납 시 할인됩니다.
재산세
재산세는 매년 6월 1일 기준 부동산 소유자에게 부과됩니다. 주택은 7월·9월, 토지는 9월에 납부합니다.
종합부동산세
종합부동산세는 주택·토지 공시가격 합계가 일정 금액을 초과할 때 부과됩니다. 1세대 1주택자는 12억원, 다주택자는 6억원 기준입니다.
종합소득세
종합소득세는 사업·이자·배당·연금·기타소득을 합산하여 5월에 신고·납부하는 세금입니다. 6~45% 누진세율이 적용됩니다.
종합소득세 신고
종합소득세는 매년 5월에 전년도 소득을 신고합니다. 근로소득 외 다른 소득이 있는 경우 반드시 신고해야 합니다.
주민세
주민세는 지방자치단체 주민에게 부과되는 지방세입니다. 개인균등분은 1만원 이하, 사업소분은 면적과 종업원에 따라 부과됩니다.
중소기업 취업자 소득세 감면
중소기업에 취업한 청년은 5년간 소득세 90%를 감면받습니다. 경력단절여성, 장애인, 60세 이상도 70% 감면 혜택이 있습니다.
증여세
증여세는 타인으로부터 무상으로 재산을 받을 때 부과됩니다. 직계존속 5천만원, 배우자 6억원까지 공제되며, 10~50% 세율이 적용됩니다.
퇴직소득세
퇴직소득세는 퇴직금에서 근속연수공제, 환산급여공제를 적용한 후 누진세율로 계산됩니다. 근속연수가 길수록 세금이 줄어듭니다.
해외주식 세금
해외주식 양도차익은 연 250만원 공제 후 22% 세율로 과세됩니다. 배당금은 15.4% 또는 현지 원천징수됩니다.
부동산
(68개)계약갱신청구권 거절사유
계약갱신청구권은 무조건 되는 게 아니에요. 집주인이 거절할 수 있는 사유가 법으로 정해져 있어요.대표적인 거절 사유는 실거주, 2개월 이상 연체, 무단 전대, 재건축 등이에요.집주인이 거짓 사유로 거절하면 손해배상 청구할 수 있어요.
계약갱신청구권 기간
계약갱신청구권은 "2년 더 살게요"라고 집주인에게 말할 수 있는 권리예요.반드시 계약 만료 6개월 전~1개월 전 사이에 행사해야 해요.이 기간 놓치면 집주인이 "나가세요" 해도 할 말 없어요.
계약갱신청구권 매매
집이 팔려도 계약갱신청구권은 유지돼요.새 집주인도 정당한 사유 없이 갱신 거절 못 해요.다만 새 집주인이 실거주 목적이면 거절 가능해요.
계약갱신청구권 복비
계약갱신청구권으로 갱신하면 중개수수료 안 내도 돼요.부동산 거치지 않고 당사자끼리 갱신하면 복비 없어요.부동산 통해서 갱신하면 복비 내야 해요.
계약갱신청구권 실거주
집주인이 실거주한다고 하면 계약갱신청구권 거절할 수 있어요.본인뿐 아니라 직계존비속(부모, 자녀) 실거주도 거절 사유예요.거짓 실거주로 나갔는데 다른 세입자 들이면 손해배상 청구 가능해요.
계약갱신청구권 오피스텔
주거용 오피스텔은 계약갱신청구권 적용돼요.업무용 오피스텔은 적용 안 돼요.실제 용도가 주거인지가 중요해요.
계약갱신청구권 월세
월세도 계약갱신청구권 쓸 수 있어요.보증금과 월세 각각 5%까지만 올릴 수 있어요.전세, 월세, 반전세 모두 적용돼요.
계약갱신청구권 재계약
계약갱신청구권은 1회만 쓸 수 있어요. 4년 후에는 재계약해야 해요.재계약은 5% 상한 적용 안 돼요. 시세대로 협상해야 해요.갱신과 재계약은 법적으로 완전히 달라요.
계약갱신청구권 중도해지
계약갱신청구권으로 갱신한 후에도 중도해지 가능해요.세입자는 3개월 전에 통보하면 언제든 나갈 수 있어요.집주인은 정당한 사유 없이 중도해지 요구 못 해요.
계약갱신청구권 행사방법
계약갱신청구권은 '2년 더 살게요'라고 말할 수 있는 법적 권리예요.계약 만료 6개월~1개월 전에 행사해야 해요. 이 기간 놓치면 끝이에요.갱신할 때 보증금은 5%까지만 올릴 수 있어요.
권리금 보호
임대인은 정당한 사유 없이 권리금 회수를 방해할 수 없어요. 방해하면 손해배상 청구 가능.
다가구주택 전세 주의사항
다가구주택은 여러 세대가 하나의 등기에 묶여 있어 다른 세입자 보증금까지 확인해야 합니다. 확정일자부 열람으로 선순위 임차인을 확인하세요.
대항력 발생 시점
대항력은 "집주인 바뀌어도 나 여기 살 거야"라고 주장할 수 있는 권리예요.전입신고 + 실제 거주하면 다음 날 0시에 대항력이 생겨요.잔금 치르는 날 바로 전입신고 해야 안전해요.
무단전대 법적 대응
무단전대는 계약 해지 사유예요. 전대하려면 반드시 임대인 서면 동의 필요.
묵시적갱신
묵시적갱신은 계약 만료 때 양쪽 다 아무 말 없으면 2년 자동 연장되는 거예요.세입자는 언제든 3개월 전 통보로 나갈 수 있어요.계약갱신청구권과 달리 5% 상한 적용 안 될 수 있어요.
묵시적갱신 계약서
묵시적갱신 되면 새 계약서 안 써도 돼요.기존 계약서와 동일한 조건으로 유지돼요.확정일자, 전입신고도 기존 것 그대로 유효해요.
묵시적갱신 기간
묵시적갱신 되면 2년 연장돼요.횟수 제한 없어요. 계속 묵시적갱신 가능해요.전세든 월세든 동일하게 2년이에요.
묵시적갱신 복비
묵시적갱신 되면 복비 안 내도 돼요.부동산 거치지 않고 자동 연장되는 거니까요.부동산에서 복비 달라고 하면 거부하세요.
묵시적갱신 해지
묵시적갱신 후 세입자는 언제든 3개월 전 통보로 나갈 수 있어요.통보 후 3개월 지나면 계약 해지돼요.집주인은 일방적으로 해지 못 해요.
보증금 일부반환
연체 월세, 원상복구비(과실분), 공과금은 공제 가능. 자연 노후는 공제 불가.
부동산 취득세
부동산 취득세는 부동산을 취득할 때 내는 지방세입니다. 잔금일로부터 60일 이내에 신고·납부해야 합니다.
분양권 전매
분양권 전매는 당첨된 아파트를 입주 전에 다른 사람에게 파는 거예요.규제지역은 소유권이전등기 전까지 전매 금지, 비규제지역은 6개월~1년 후 가능해요.전매 시 양도소득세가 붙고, 1년 미만 보유하면 70%나 내야 해요.
소액임차인 최우선변제권
소액임차인은 보증금이 일정 금액 이하인 임차인으로, 경매 시 저당권보다 먼저 일정 금액을 변제받을 수 있습니다. 서울 기준 보증금 1.65억원 이하 시 5,500만원까지 최우선 변제됩니다.
오피스텔 임대차
주거용 오피스텔은 주택임대차보호법이 적용됩니다. 전입신고와 확정일자로 대항력과 우선변제권을 확보해야 합니다.
우선변제권 요건
우선변제권은 경매 때 보증금을 다른 채권자보다 먼저 받는 권리예요.전입신고 + 확정일자 + 점유 이 3가지 다 있어야 생겨요.확정일자 날짜가 빠를수록 순위가 높아요.
원상복구 범위
원상복구는 임차인이 주택을 입주 전 상태로 되돌리는 것입니다. 자연 노후와 통상 손모는 임대인 책임, 임차인 과실은 임차인 책임입니다.
월세계약 주의사항
월세계약 시 보증금 안전 확인, 관리비 범위, 원상복구 범위, 월세 세액공제 조건 등을 꼼꼼히 확인해야 합니다.
임대사업자 등록
임대사업자 등록 시 취득세 감면, 종부세 합산 배제, 양도세 중과 배제 등 혜택을 받을 수 있습니다.
임대인 수리의무
임대인은 임대물의 사용에 필요한 수리를 해야 할 의무가 있습니다. 대규모 수리와 시설 노후는 임대인 책임, 소규모 수리와 임차인 과실은 임차인 책임입니다.
임대차 중도해지
임대차 중도해지는 쌍방 합의 또는 법정 해지사유가 있어야 합니다. 일방적 해지 시 위약금이 발생할 수 있습니다.
임대차계약 해제 해지 차이
해제는 처음부터 없던 것, 해지는 지금부터 끝. 입주 전이면 해제, 입주 후면 해지.
임대차계약서 작성법
임대차계약서는 임대인, 임차인, 주택정보, 보증금, 계약기간 등 필수 사항을 정확히 기재해야 합니다. 국토교통부 표준계약서 사용을 권장합니다.
임대차분쟁조정 신청
임대차분쟁조정위원회는 보증금, 수리, 계약갱신 등 임대차 분쟁을 무료로 조정해주는 기관입니다. 대한법률구조공단(132)에서 운영합니다.
임차권등기명령
임차권등기명령은 보증금을 반환받지 못한 임차인이 이사 후에도 대항력과 우선변제권을 유지할 수 있게 하는 제도입니다. 관할 법원에 신청하며 비용은 약 1만5천원입니다.
임차인 우선매수권
대항력 있는 임차인은 경매 시 최고가 매수인과 같은 조건으로 우선 매수할 수 있습니다. 매각기일까지 우선매수 신고를 해야 합니다.
재개발 재건축
재개발은 기반시설과 주택을 함께 정비하고, 재건축은 노후 공동주택을 다시 짓는 사업입니다. 조합원 자격과 분담금을 확인해야 합니다.
전세계약 주의사항
전세사기 예방 3대 원칙: 등기부등본 당일 확인, 보증금 시세 70% 이하, 전세보증보험 가입깡통전세는 (근저당 + 보증금)이 집값보다 큰 상태예요. 경매 나면 보증금 날려요.빌라/다세대는 시세 파악이 어려워서 더 조심해야 해요.
전세권 설정등기
전세권 설정등기는 등기부등본에 권리를 등기하는 것으로, 임대인 동의와 비용이 필요하지만 강력한 물권적 보호를 받습니다.
전세금 경매 배당
경매 시 전세보증금을 돌려받으려면 배당요구 종기 전에 배당요구를 해야 합니다. 대항력 취득일과 근저당 설정일에 따라 배당 순위가 결정됩니다.
전세보증금 반환 절차
전세 계약 종료 시 임대인은 보증금을 반환해야 합니다. 미반환 시 내용증명 발송 → 임차권등기명령 → 보증보험 청구 또는 지급명령 신청 순서로 대응합니다.
전세보증보험
전세보증보험은 집주인이 보증금 못 주면 보증기관이 대신 주는 보험이에요.HUG 기준 보증료는 연 0.115~0.154%, 보증금 3억에 2년이면 약 70만원이에요.빌라/다세대는 전세사기 위험이 높으니 필수로 가입하세요.
전세사기 신고방법
전세사기 피해 발생 시 경찰청(112), 전세사기피해지원센터(1533-8119), 대한법률구조공단(132)에 신고하고 지원을 받을 수 있습니다.
전세자금대출
전세자금대출은 전세보증금의 일부를 은행에서 빌리는 것입니다. 정부 지원 상품(버팀목)은 연 1.8~2.4%, 시중은행 상품은 연 4~5%대 금리가 적용됩니다.
전세자금대출 조건
전세자금대출은 무주택자가 전세보증금을 마련하기 위한 대출입니다. 소득, 자산, 주택 요건에 따라 버팀목, 청년전세, 신혼부부전세 등 상품이 다릅니다.
전월세 전환율
전월세 전환율은 보증금을 월세로 바꿀 때 적용하는 비율입니다. 법정 상한은 한국은행 기준금리 + 2%입니다(연 10% 초과 불가).
전월세상한제
전월세상한제는 계약 갱신할 때 보증금·월세를 5%까지만 올릴 수 있게 막는 제도예요.신규 계약엔 적용 안 돼요. 갱신할 때만 적용돼요.집주인이 5% 넘게 올리겠다고 하면 초과분은 무효예요.
전월세상한제 계산
전월세상한제는 갱신할 때 보증금·월세를 5%까지만 올릴 수 있어요.계산법: 현재 금액 × 1.05 = 최대 갱신 금액이에요.보증금과 월세는 각각 따로 5% 계산해요.
전월세상한제 위반
5% 넘는 인상분은 법적으로 무효예요.이미 냈어도 초과분은 돌려달라고 청구할 수 있어요.특약으로 5% 넘게 올리기로 해도 그 특약은 무효예요.
전월세상한제 폐지
2026년 1월 현재, 전월세상한제는 폐지되지 않았어요.정치권에서 폐지 논의가 있지만 아직 법 개정은 안 됐어요.지금도 계약 갱신 시 5% 상한이 적용돼요.
전월세신고
전월세신고는 보증금 6천만원 초과 또는 월세 30만원 초과 임대차 계약 시 30일 내 신고해야 하는 제도입니다.
전월세신고 과태료
전월세신고를 30일 내 하지 않으면 과태료가 부과됩니다. 지연 기간에 따라 4만원~100만원이며, 거짓 신고 시에도 최대 100만원입니다.
전입신고 방법
전입신고는 새 주소로 주민등록을 옮기는 거예요.정부24에서 온라인으로 하거나 주민센터 방문하면 돼요.잔금일 당일 바로 해야 대항력이 빨리 생겨요.
주거급여 신청
주거급여는 저소득 가구의 주거비를 지원하는 제도입니다. 기준 중위소득 48% 이하 가구가 대상이며, 주민센터나 복지로에서 신청합니다.
주거용 오피스텔
주거용 오피스텔은 주택 수에 포함되어 취득세, 종부세, 양도세에 영향을 줍니다. 용도에 따라 세금이 달라집니다.
주택담보대출
주택담보대출은 주택을 담보로 받는 대출입니다. LTV(담보인정비율) 40~70%, DSR(총부채원리금상환비율) 40% 규제가 적용됩니다.
주택임대차보호법
주택임대차보호법은 세입자의 보증금과 거주권을 보호하는 법이에요.대항력, 우선변제권, 계약갱신청구권이 핵심이에요.2020년 임대차3법 개정으로 세입자 보호가 강화됐어요.
주택임대차보호법 시행령
시행령은 법의 세부 기준을 정해요. 소액임차인 보증금 기준, 최우선변제금액 등이에요.지역별 소액임차인 기준이 달라요. 서울이 가장 높아요.시행령은 대통령령으로 법보다 자주 바뀔 수 있어요.
주택임대차보호법 위반
집주인이 갱신 거절하거나 5% 넘게 올리면 위반이에요.임대차분쟁조정위원회에 조정 신청하거나 소송할 수 있어요.실거주 거짓말로 내보내면 손해배상 청구 가능해요.
주택임대차보호법 제3조
제3조는 대항력에 관한 조문이에요. 세입자 보호의 핵심이에요.전입신고 + 실제 거주하면 다음 날 0시에 대항력이 생겨요.대항력 있으면 집주인 바뀌어도 보증금 보호받을 수 있어요.
주택임대차보호법 제4조
제4조는 임대차기간 보장에 관한 조문이에요.최소 2년 거주가 보장돼요. 2년 미만 계약도 2년으로 인정돼요.제3조의2에서 우선변제권(확정일자)을 규정해요.
주택임대차보호법 제6조의2
제6조의2는 묵시적갱신에 관한 조문이에요.계약 만료됐는데 아무 말 없으면 자동으로 2년 연장돼요.세입자는 언제든 3개월 전 통보로 해지할 수 있어요.
주택임대차보호법 제6조의3
제6조의3은 계약갱신청구권에 관한 조문이에요. 2020년 7월 신설됐어요.세입자가 갱신 요청하면 집주인이 정당한 사유 없이 거절 못 해요.1회만 쓸 수 있고, 5% 상한이 적용돼요.
주택청약
주택청약은 새 아파트를 분양받기 위한 제도입니다. 청약통장 가입 후 일정 조건을 충족하면 신축 아파트 청약에 참여할 수 있으며, 가점제 또는 추첨제로 당첨자를 선정합니다.
주택청약저축
주택청약저축은 국민주택·민영주택 청약 시 필수인 통장입니다. 월 2만~50만원 납입하며, 가입기간과 납입금액에 따라 청약 점수가 결정됩니다.
집주인 변경 시 임차인 권리
집주인이 변경되어도 대항력(전입신고+점유)이 있으면 새 집주인에게 임대차를 주장할 수 있습니다. 계약 조건은 그대로 유지됩니다.
취득세 세율
취득세는 부동산을 취득할 때 내는 지방세입니다. 주택은 1~12%, 토지·상가는 4%가 기본 세율이며, 다주택자는 중과세가 적용됩니다.
특별공급
특별공급은 일반공급과 별도로 특정 자격자에게 우선 분양하는 제도입니다. 신혼부부, 생애최초, 다자녀 등 다양한 유형이 있습니다.
확정일자
확정일자는 계약서에 공적 기관이 날짜 도장 찍어주는 거예요.전입신고는 "여기 살아요" 증명, 확정일자는 "보증금 먼저 받을 권리" 확보예요.600원이고, 전월세신고하면 무료로 자동 부여돼요.
경제
(19개)4대보험
4대보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험입니다. 직장인은 월급의 약 9%를 부담하고, 회사도 약 10%를 부담합니다.
건강보험료
건강보험료는 직장가입자는 보수의 7.09%, 지역가입자는 소득·재산·자동차 점수로 계산됩니다. 직장인은 회사와 반반 부담합니다.
국민기초생활보장
국민기초생활보장은 소득인정액이 기준 이하인 가구에 생계·의료·주거·교육급여를 지원하는 제도입니다.
국민연금
국민연금은 소득의 9%를 납부하고 만 63세부터 수령합니다. 가입기간과 평균소득에 따라 연금액이 결정됩니다.
근로장려금
근로장려금은 저소득 근로자·사업자에게 최대 330만원까지 지급하는 제도입니다. 매년 5월 또는 9월 신청합니다.
기초연금
기초연금은 만 65세 이상 소득하위 70%에게 매월 최대 약 34만원을 지급합니다. 국민연금과 별도로 받을 수 있습니다.
노인장기요양보험
노인장기요양보험은 65세 이상 노인 또는 노인성 질환자에게 요양 서비스를 지원하는 제도입니다.
실업급여 수급 조건
실업급여는 고용보험 가입 180일 이상, 비자발적 퇴사, 적극적 구직활동 등의 조건을 충족해야 받을 수 있습니다.
아동수당
아동수당은 만 8세 미만 모든 아동에게 월 10만원이 지급됩니다. 소득 재산 기준 없이 보편 지급됩니다.
연금저축
연금저축은 연 600만원까지 납입하면 13.2~16.5% 세액공제를 받을 수 있는 노후 대비 금융상품입니다. 55세 이후 연금으로 수령합니다.
연봉 실수령액
연봉에서 4대보험과 소득세를 공제하면 실수령액이 됩니다. 연봉 5,000만원 기준 월 실수령액은 약 350만원입니다.
육아휴직급여
육아휴직급여는 만 8세 이하 자녀 양육을 위해 휴직 시 월 최대 150만원(상한)까지 지급됩니다. 부모 동시 사용 시 6+6 제도로 상향됩니다.
자녀장려금
자녀장려금은 저소득 가구의 자녀 양육을 지원하는 제도입니다. 자녀 1인당 최대 100만원, 5월에 신청합니다.
주택연금
주택연금은 주택을 담보로 평생 연금을 받는 제도입니다. 55세 이상 주택 소유자가 가입할 수 있습니다.
청년도약계좌
청년도약계좌는 청년이 5년간 납입하면 정부가 기여금을 지원하는 상품입니다. 만기 시 약 5,000만원을 모을 수 있습니다.
최저임금
2026년 최저임금은 시급 10,030원, 월급 환산 약 209만원입니다. 모든 근로자에게 적용되며 위반 시 처벌됩니다.
퇴직금 계산 방법
퇴직금은 1년 이상 근무 시 계속근로연수 1년당 30일분 평균임금을 지급받습니다. 평균임금은 퇴직 전 3개월 급여를 기준으로 계산합니다.
퇴직연금
퇴직연금은 퇴직금을 연금 형태로 적립하는 제도입니다. DB형, DC형, IRP 중 선택하여 노후 자금을 준비합니다.
ISA계좌
ISA는 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용하며 세금 혜택을 받는 계좌입니다. 순이익 200~400만원까지 비과세됩니다.
법률
(3개)근로
(2개)전체 문서 목록
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